소득의 종류와 가계 소비·저축

핵심 정리

가계의 수입은 무엇의 대가인지, 어떤 방식으로 발생했는지에 따라 나누어 파악한다. 노동을 제공한 대가인 급여와 상여금은 근로 소득이고, 사업 활동으로 얻은 수입은 사업 소득이다. 재산을 이용해 얻는 이자·배당·임대료는 재산 소득이다. 세 종류의 소득은 생산 활동이나 재산의 제공과 관련되어 발생한다. 이에 비해 대가 없이 얻는 경조금·증여·국민연금 등은 이전 소득이다. 이전 소득은 생산 활동에 참여하지 않고 무상으로 얻는 소득이다.

소득은 발생의 규칙성에 따라서도 구분한다. 근로·사업·재산 소득과 이전 소득은 경상 소득을 구성하며, 정기적이고 예측 가능한 형태로 발생한다. 반면 퇴직금이나 복권 당첨금처럼 일시적·불규칙하게 얻는 소득은 비경상 소득이다. 이 구분은 소득의 원천을 가르는 구분과 별개다. 따라서 어떤 수입이 무슨 소득인지 판단할 때는 먼저 대가와 원천을 살피고, 이어 발생의 규칙성을 따져야 한다.

소득은 지출과 저축으로 이어진다. 소득에서 세금·사회보험료 등 비소비 지출을 빼면 가계가 소비와 저축에 사용할 수 있는 처분 가능 소득이 된다. 저축은 처분 가능 소득에서 소비 지출을 뺀 값이다. 그러므로 처분 가능 소득은 소비 지출과 저축의 합이다. 소비는 재화나 서비스를 사용하여 효용을 얻는 경제 활동이다. 소득과 소비의 크기를 비교하면 저축의 발생 여부와 누적 저축액의 변화를 판단할 수 있다.

자세히

소득의 종류를 분류할 때 핵심은 돈을 받은 사실 자체가 아니라 그 돈이 생긴 이유다. 노동을 제공하고 받았다면 근로 소득이고, 사업을 운영해 얻었다면 사업 소득이다. 생산 요소를 제공한 대가로 가계가 받는 임금과 지대도 여기에 해당하는 소득의 원천을 이해하는 데 중요하다. 금융 자산이나 토지·건물과 같은 재산을 이용해 얻는 수입은 재산 소득이다. 주식 배당금은 재산 소득에 해당한다. 주식 배당금은 노동의 대가가 아니라 금융 자산을 보유한 데서 생기므로 근로 소득으로 분류하지 않는다. 국민연금이나 경조금처럼 생산 활동의 대가가 아닌 수입은 이전 소득으로 본다. 이때 ‘이전’은 돈이 사람 사이에서 옮겨 간다는 일상적 표현만을 뜻하지 않는다. 생산 활동에 참여한 대가인지, 무상으로 받은 것인지가 구분의 기준이다.

소득의 원천 구분과 규칙성 구분은 서로 다른 질문에 답한다. 근로 소득인지 재산 소득인지는 소득이 어디에서 비롯되었는지를 묻고, 경상 소득인지 비경상 소득인지는 그 수입이 정기적·예측 가능한지 묻는다. 경상 소득은 근로·사업·재산 소득과 이전 소득으로 구성된다. 비경상 소득은 일시적이고 불규칙하게 발생하는 수입이다. 따라서 이전 소득이라고 해서 모두 비경상 소득인 것은 아니며, 소득의 원천과 발생 양상을 각각 확인해야 한다. 정기적으로 받는 기본 급여는 경상 소득이고, 상여금도 근로의 대가라면 근로 소득이다. 이름에 ‘상여’가 포함되었다는 이유만으로 비경상 소득으로 분류하지 않는다. 반대로 복권 당첨금이나 퇴직금처럼 일시적으로 얻는 수입은 비경상 소득으로 볼 수 있다.

가계의 수입·지출 자료에서는 소득 항목과 지출 항목이 함께 제시될 수 있다. 먼저 각 항목을 수입인지 지출인지 구별하고, 수입이라면 원천과 발생 규칙성을 각각 판단한다. 지출은 소비 지출과 비소비 지출로 나눈다. 생활비나 이동 통신비처럼 재화·서비스를 소비하기 위한 지출은 소비 지출이다. 소득세와 사회보험료는 비소비 지출에 해당한다. 사회보험료가 빠져나갔다고 해서 그것을 비경상 소득으로 보아서는 안 된다. 소득과 지출 항목을 같은 분류표에 섞지 않는 것이 계산의 첫 단계다.

처분 가능 소득을 구할 때에는 총소득에서 비소비 지출을 뺀다. 처분 가능 소득은 소득에서 비소비 지출을 뺀 금액이다. 소비 지출을 먼저 빼는 것이 아니며, 세금·사회보험료처럼 비소비 지출에 해당하는 항목을 확인해야 한다. 소득세와 재산세, 사회보험료 등이 자료에 주어지면 이들이 비소비 지출인지 확인한 뒤 처분 가능 소득을 계산한다. 다만 자료에 제시된 모든 공제 항목의 이름이나 표시가 같다고 단정하지 않고, 각 항목의 성격을 따져 계산에 포함한다. 이렇게 구한 처분 가능 소득은 가계가 소비하거나 저축할 수 있는 금액이다.

계산의 순서는 ‘소득 파악 → 비소비 지출 확인 → 처분 가능 소득 계산 → 소비 지출 확인 → 저축 계산’으로 정리할 수 있다. 소득을 여러 원천으로 나누어 제시했다면 먼저 필요한 소득 항목을 합산한다. 그다음 비소비 지출을 빼 처분 가능 소득을 구하고, 여기서 소비 지출을 빼 저축을 구한다. 즉 처분 가능 소득이 주어지면 저축은 처분 가능 소득에서 소비 지출을 뺀 값이다. 소비 지출과 저축을 알고 있다면 두 값을 더해 처분 가능 소득을 확인할 수 있다. 총소득과 비소비 지출이 주어졌다면 두 값의 차가 처분 가능 소득이다. 계산에 앞서 소득과 소비 지출을 바로 비교하면 비소비 지출을 빠뜨릴 수 있으므로, 비교 기준을 처분 가능 소득으로 맞추는 것이 중요하다.